（300879）8月27日披露2024年半年度报告。2024年上半年，公司实现营业收入10.98亿元，同比增长48.93%；归母净利润5295.13万元，同比增长317.46%；扣非净利润5304.56万元，同比增长194.83%；经营活动产生的现金流量净额为4.16亿元，同比增长43.93%；报告期内，

  公告称，公司营业收入变化主要由于北美客户2023年去库存顺利、公司产品在北美销售经营渠道性能好价格低和竞争力强、公司推出的新产品深受北美终端消费者青睐，从而促使北美客户的真实需求增加。

  以8月26日收盘价计算，目前市盈率（TTM）约为-17.35倍，市净率（LF）约为2.65倍，市销率（TTM）约为1.81倍。

  公司近年市盈率（TTM）、市净率（LF）、市销率（TTM）历史分位图如下所示：

  根据半年报，公司第二季度实现营业总收入4.62亿元，同比增长49.09%，环比下降27.27%；归母净利润746.47万元，同比增长304.79%，环比下降83.59%；扣非净利润643.71万元，同比增长314.39%，环比下降86.19%。

  资料显示，企业主要从事割草机、打草机/割灌机、其他动力机械及配件的研发设计、生产制造和销售。

  分产品来看，2024年上半年公司主要经营业务中，割草机收入10.46亿元，同比增长55.32%，占据营业收入的95.25%；配件收入0.32亿元，同比下降20.11%，占据营业收入的2.89%；打草机/割灌机收入0.03亿元，同比下降44.35%，占据营业收入的0.32%。

  2024年上半年，公司毛利率为18.52%，同比上升0.33个百分点；净利率为4.82%，较上年同期上升3.10个百分点。从单季度指标来看，2024年第二季度公司毛利率为18.74%，同比上升5.81个百分点，环比上升0.38个百分点；净利率为1.61%，较上年同期上升2.79个百分点，较上一季度下降5.54个百分点。

  分产品看，割草机、配件、打草机/割灌机2024年上半年毛利率分别是18.13%、33.63%、7.50%。

  数据显示，2024年上半年公司加权平均净资产收益率是6.41%，较上年同期增长5.10个百分点；公司2024年上半年投入资本回报率为2.54%，较上年同期增长1.01个百分点。

  2024年上半年，公司经营活动现金流净额为4.16亿元，同比增长43.93%；筹资活动现金流净额8604.18万元，同比增加8171.48万元；投资活动现金流净额-1.39亿元，上年同期为-2.12亿元。

  进一步统计发现，2024年上半年公司自由现金流为3.40亿元，相比上年同期增长3541.41%。

  2024年上半年，公司营业收入现金比为103.78%，净现比为786.47%。

  营运能力方面，2024年上半年，公司公司总资产周转率为0.34次，上年同期为0.29次（2023年上半年行业平均值为0.23次，公司位居同行业4/10）；固定资产周转率为1.30次，上年同期为0.95次（2023年上半年行业平均值为1.19次，公司位居同行业6/10）；公司应收账款周转率、存货周转率分别是5.67次、1.50次。

  2024年上半年，公司期间费用为1.41亿元，较上年同期增加3590.74万元；但期间费用率为12.88%，较上年同期下降1.43个百分点。其中，销售费用同比增长27.04%，管理费用同比增长3.35%，研发费用同比增长5.97%，财务费用由去年同期的-724.60万元变为1412.68万元。

  资料显示，销售费用的变动主要因为人工薪酬及市场开拓费用增加；财务费用的变动主要因为汇率波动导致汇兑收益减少。

  资产重大变化方面，截至2024年上半年末，公司存货较上年末减少43.45%，占公司总资产比重下降11.70个百分点；货币资金较上年末增加62.19%，占公司总资产比重上升11.66个百分点；应收账款较上年末增加103.84%，占公司总资产比重上升3.66个百分点；固定资产较上年末减少4.36%，占公司总资产比重下降3.19个百分点。

  负债重大变化方面，截至2024年上半年末，公司短期借款较上年末增加108.40%，占公司总资产比重上升11.56个百分点，主要系优化银行借贷结构；长期借款较上年末减少28.17%，占公司总资产比重下降10.34个百分点，主要系优化借款结构；应当支付的票据较上年末增加177.06%，占公司总资产比重上升4.89个百分点；应该支付的账款较上年末减少21.99%，占公司总资产比重下降2.52个百分点。

  从存货变动来看，截至2024年上半年末，公司存货账面价值为4.3亿元，占净资产的48.91%，较上年末减少3.3亿元。其中，存货跌价准备为1685.91万元，计提比例为3.77%。

  在偿债能力方面，公司2024年上半年末资产负债率为73.69%，相比上年末上升0.12个百分点；有息资产负债率为57.54%，相比上年末下降1.75个百分点。

  半年报显示，2024年上半年末公司十大流通股东中，新进股东为李建幸、黄河、华夏卓信一年定期开放债券型发起式证券互助基金、华夏希望债券型投资基金，取代了一季度末的宁波梅山保税港区恒丰众创投资合伙企业(有限合伙)、李雯佳、正源信毅月月开贰号私募投资基金、大成景恒混合型证券投资基金。在具体持股比例上，田吉传持股有所上升，浙江金大叶控股有限公司、香港谷泰國際有限公司、香港金德國際控股有限公司、余姚德创骏博投资合伙企业(有限合伙)、焦海武持股有所下降。

  筹码集中度方面，截至2024年上半年末，公司股东总户数为1.32万户，较一季度末下降了135户，降幅1.01%；户均持有股市值由一季度末的14.94万元上升至16.86万元，增幅为12.85%。

  =总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负，此时用市盈率估值没有实际意义，往往用市净率或市销率做参考。

  =总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对来说比较稳定的公司。

  文中市盈率和市销率采用TTM方式，即以截至最近一期财报（含预报）12个月的数据计算。市净率采用LF方式，即以最近一期财报数据计算。

  (原标题：大叶股份：2024年上半年净利润5295.13万元 同比增长317.46%)

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